4 Sinais de que precisa de uma consultoria tributária

Consultoria Tributária e Fiscal – Brasil

O maior problema tributário de um empresário antes de uma consultoria tributária, é a complexidade. Por isso mais de 95% das empresas pagam impostos a mais.

Se conversamos com 100 empresários sobre os problemas decorrentes da crise, com certeza 80% vão mencionar que os impostos estão causando sérios problemas na lucratividade da sua empresa e pensar um utilizar a consultoria tributária para resolver esse problema. Se tivéssemos feito a mesma pergunta a 5 anos atrás iríamos observar provavelmente a mesma resposta.

Fato é que no Brasil o cenário tributário sempre causou dor de cabeça ao empreendedor, diante de tantas regras de contabilidade e tributos o empreendedor acaba não utilizando a contabilidade como uma ferramenta de gestão.

No Brasil, é comum vermos empresários cada vez mais preocupados com a entrega das obrigações acessórias e o pagamento dos impostos. A simples necessidade de ter manter tais obrigações em dia acaba desvirtuando o foco do seu negócio, por falta de expertise recentemente temos notado um aumento significativo no número de autuações fiscais.

Infelizmente falar em carga tributária no Brasil é assunto complexo e que muita gente não gosta de ouvir, também pudera a carga tributária dos brasileiros poderá chegar aos 40% do PIB no segundo mandato da presidente Dilma Rousseff.Com o cenário tão negativo ter gente especializada se torna o ponto crucial em meio a tantos processos.

 

Multas nas declarações da empresa?

Infelizmente essas multas vêm cada vez se tornando mais comuns no cenário empresarial, a receita federal diante da sua expertise vem fazendo um trabalho bem interessante na área de auditoria tributária digital.

Atualmente possuímos mais de 150 obrigações acessórias e perdemos mais de 2,6 mil horas por ano para cumprir as mesmas. O fato de empresas de contabilidade perderem muito tempo na confecção das mesmas faz com que muitas vezes o empreendedor não veja a empresa como um parceiro do seu negócio.

Recentemente observei um caso onde uma empresa teve uma multa de quase 8 vezes o valor do seu faturamento anual abaixo temos o motivo das multas:

  • Informação Inexata
  • Informação Omitida
  • Declaração transmitida fora do prazo

Diante do cenário podemos perceber que transmitir só por transmitir não inibe a penalidade, o correto a se fazer é antes da transmissão o arquivo ser validado e auditado.

Saiba mais como utilizar a auditoria tributária digital

Pude observar em algumas empresas de médio e grande porte a adoção de um departamento de compliance tributário a implantação do departamento tem como premissa reduzir riscos e minimizar os impactos implantamos um sistema de melhoria de processos reduzindo o risco de inconsistências de dados transmitidos ao fisco.

Paguei imposto à maior e agora?

Diante do emaranhado sistema tributário brasileiro podemos observar diversos erros sejam eles por desconhecimento da legislação ou outros fatores, fato é que muitas empresas acabam pagando impostos a maior seja por erros internos ou por prevenção.

Pela minha experiência e contato com diversas empresas, observei que perdemos rios de dinheiro com esse erro, acredito que quase qualquer empresa tenha um dos dois exemplos, pagou impostos nos últimos anos por não verificar que uma lei foi alterada. Ou, até mesmo, pagou impostos, pois não tinha controle do seu pagamento de tributos.

Recentemente em uma consultoria tributária observei que do valor recuperado pela empresa quase 30% vieram de impostos pagos a maior. Quanto maior a relação entre obrigações acessórias, o cenário da sua própria companhia e as guia de impostos, maiores serão as chances de recuperar tais impostos e atuar com uma consultoria preventiva para mitigar tais falhas.

 

Paguei errado e agora?

Em uma pesquisa publicada pela IOB, ficou comprovado que errar no pagamento de impostos é uma rotina em 83% das empresas brasileiras e que 82% das empresas deixaram de receber algum crédito a que tinham direito em 2007. Isso ocorre por não estarem preparadas para acompanhar as cerca de 5 mil leis que sofrem constantes modificações.

A contabilidade de uma empresa pode se tornar a maior fonte de riqueza no atual momento que uma crise nos assola, pois pode esconder alguns milhões de dinheiro na mesma. Possuímos cases reais de recuperação tributária com valores superiores a dois milhões de reais, valores que na maioria das vezes o empresário nem sabe que possui.

Abaixo temos algumas situações aonde o empresário acaba pagando impostos erroneamente:

– Tributação normal em produtos farmacêuticos incluídos no regime monofásico

– Créditos admitidos na compra de insumos isentos e sem pagamento do PIS e COFINS

– Dedução de PROVISÃO DE FÉRIAS como custo ou despesa operacional

Possuímos diversos tópicos quando o assunto é consultoria tributária, ressaltamos que ao escolher uma empresa de consultoria valorize o conhecimento especializado e o perfil de execução do projeto os dois fatores são imprescindíveis para uma boa gestão do projeto.

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No Simples Nacional eu pago menos imposto?

Cada caso é um caso portanto deve ser analisado separadamente recentemente com a publicação da  Lei Complementar 147/2014 observamos uma grande quantidade de perguntas sobre a vantagem de optar pelo simples nacional.

A lei trouxe mudanças bem interessantes quando o assunto foi tributação para advogados pois reduziu a carga tributária do setor para 4,50% o que é um grande avanço em relação a sistemática de tributação anterior.

Já quando falamos em tributação para médicos não necessariamente, observamos uma vantagem tributária pois as atividades incluídas na nova tabela (anexo VI) possuem alíquota inicial em 16,93% contra uma carga de 16,33% no Lucro Presumido, a empresa tem vantagens se possuir folha de pagamento, pois o Simples inclui a Cota Patronal do INSS, portanto quanto mais funcionários maior será a vantagem.

Devemos nos atentar também ao fato do simples nacional possuir faixas de faturamento, atualmente o limite para permanecer no simples nacional é de R$ 3.600.000,00 ( Três milhões e seiscentos mil reais )

Como comentado anteriormente a melhor forma de analisar como pagar impostos dentro da lei é a utilização de um planejamento tributário pois o mesmo possui essa finalidade.

O Lucro Presumido é vantajoso?

Depende cada caso é um caso, o lucro presumido é vantajoso em alguns casos quando o lucro da empresa é maior que o percentual estipulado pelo fisco referente a lucratividade da atividade. Em uma atividade comercial onde a lucratividade da empresa é superior a 8% o lucro presumido pode ser o melhor regime tributário quando falamos em apuração do IRPJ e CSLL.

Já quando falamos em prestadores de serviços devemos fazer a mesma análise mais considerarmos 2 percentuais distintos que são 16% e 32% os mesmos senão forem analisados corretamente apresentam uma baita diferença no cálculo dos tributos.

Portanto, o Lucro Presumido é, de maneira geral, atrativo para empresas que tenham lucro efetivo superior àquele presumido pela legislação para cálculo da base de cálculo do IRPJ e da CSLL. As empresas que optam pelo lucro presumido devem observar o limite de  receita bruta anual que é R$ 78 milhões

Ao fazermos o planejamento tributário de uma empresa simples nacional x lucro presumido devemos tomar muito cuidado com a tributação sobre os empregados da empresa.No lucro presumido há uma variação significativa no cálculo desses tributos. As empresas optantes do regime Lucro Presumido pagam uma contribuição adicional de 20% sobre o pró-labore, chamada de contribuição patronal.

Abaixo temos uma simulação tributária de uma empresa de TI.
CNAE Atividade
6204-0/00 CONSULTORIA EM TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO

Na análise levamos em conta um custo de mão de obra com encargos de 5% inclusive com FGTS e um custo com despesas administrativo-financeiras de 10% e com um ISS de 5%.

Faturamento Simples Nacional Lucro Presumido Vantagem
R$ 180.000,00 16,93 % 16,95% Simples Nacional
R$ 360.000,00 17,72% 16,95 % Lucro Presumido
R$ 540.000,00 18,43% 16,95% Lucro Presumido

Consultoria tributáriaLucro Real pode ser a melhor opção?

Sim em alguns casos o lucro real é a melhor opção de tributação para o empreendedor o lucro real parte da premissa que o imposto de renda é determinado a partir do lucro contábil, e não mais por um percentual mensurado pelo fisco, o lucro real será o confronto da receita bruta total menos os custos e despesas apurados pela pessoa jurídica (salvo as exceções previstas em lei) , acrescido de ajustes (positivos e negativos) requeridos pela legislação fiscal.

Alem disso devemos recolher ainda, contribuições para o INSS, com base na folha de salários, à alíquota de 20% ou na receita bruta à alíquota de 1% ou 2%.

O regime de PIS e COFINS também sobre transformações nessa sistemática de tributação agora não temos os 3,65% e sim 9,25%. Apesar de ser mais complexo no lucro real existem regimes alternativos de tributação e benefícios fiscais regionais e setoriais que podem reduzir o custo tributário total das empresas.

 

Risco  e o SPED

Outro fator muito importante para uma empresa é em relação ao cumprimento das obrigações acessórias como já comentado acima algumas multas acabam inviabilizando a continuidade das operações da empresa.

Atualmente contamos com diversas obrigações acessórias em fases de teste podemos falar sobre o bloco k, sped para instituições financeiras e a obrigação acessória para prestadores e tomadores de serviço com tanto trabalho em muitos casos fica inviável que o departamento fiscal da empresa tenha tempo hábil para implantar e revisar as informações enviadas ao fisco.

Em muitos casos a obrigação acessória acaba fazendo com que a empresa tenha que reorganizar os seus processos, podemos verificar isso com o bloco K tal obrigação acaba mudando e muito o processo de uma empresa.

Outra mudança foi a nota eletrônica que mudou para sempre o processo de recebimento das notas fiscais, afinal atualmente possuímos muito mais controle das nossas notas devido a novidade do fisco.

A consultoria tributária tem como principal benefício tornar a sua área tributária uma área estratégica em muitas empresas não observamos isso pois a própria empresa acaba não conhecendo os benefícios de uma gestão tributária eficiente.

Revisar os tributos periodicamente é uma ótima alternativa para ganhar competitividade perante as concorrentes afinal como o intuito é reduzir impostos legalmente a vantagem acaba sendo percebida no preço final do produto ou serviço, com serviços mais baratos e com a mesma qualidade acabamos ganhando muito mas mercado e consolidando a nossa marca.

Como contratar uma empresa de Consultoria tributária?

Contratar uma empresa idônea que faça um serviço de consultoria tributária, revisão tributária ou de outsourcing é a parte mais importante do processo para o empresário, nos últimos anos temos observado uma séria de picaretas com soluções milagrosas e sabemos que tais soluções não passam de mentiras. A melhor forma de contratação é saber mais sobre a marca, expertise dos sócios e os trabalhos já feito pela empresa de consultoria tributária.

Se você percebe que o processo de consultoria tributária pode agregar a sua empresa, mas gostaria de trocar uma idéia sobre como fazê-lo, pode entrar em contato com a gente através da nossa página de consultoria.

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